Får du bonus? Slik påvirker det pensjonen din

Fotograf: Jan Morten Bjørnsen

Bonus og andre tillegg du har i lønnsavtalen teller ikke nødvendigvis med i beregningsgrunnlaget for pensjonen du opptjener fra arbeidsgiveren din. Dette kan ha stor betydning for hva du faktisk får utbetalt når du blir pensjonist. 

For å sikre at pensjonen din blir riktig, er det viktig at du kontrollere pensjonsgrunnlaget som ligger til grunn for beregningene. Feil grunnlag gir feil pensjon.  Husk at det er tre hovedkilder til din pensjon.  Alderspensjon fra NAV, alderspensjon du opptjener gjennom jobb (tjenestepensjonen) samt det du sparer selv.  

Alderspensjon fra NAV – alt regnes med

Når det gjelder alderspensjon fra NAV, spiller det ingen rolle hvor inntekten kommer fra. Riktignok gjelder et tak for hvor høy inntekt som er pensjonsgivende. Det spiller ingen rolle om inntekten kommer fra fastlønn, overtid, bonus, andre skattepliktige fordeler som firmabil, påslag for forsikringer etc. Med ny opptjeningsmodell (gjeldende full ut for de som er født i 1963 og senere) er maksimalt beregningsgrunnlag 7,1 ganger folketrygdens grunnbeløp (G). Med dagens G tilsvarer dette en inntekt på 880.599 kroner.   

Tjenestepensjon- lovverket åpner for unntak

For tjenestepensjonen gjelder andre regler. Selv om hovedregelen er at all lønn skal inngå i pensjonsgrunnlaget, åpner lovverket for unntak. De fleste virksomheter benytter deg av disse unntakene. Det betyr at godtgjørelse for overtid, skattepliktige naturalytelser, utgiftsgodtgjørelser og andre variable tillegg holdes utenfor pensjonsgrunnlaget. 

Bonus og pensjonsgrunnlag – ofte et diskusjonstema

Når det gjelder tjenestepensjon kan arbeidsgiver velge at det skal sees bort i fra godtgjørelse for overtid, skattepliktige naturalytelser og utgiftsgodtgjørelser eller andre varierende eller midlertidige tillegg.  

Mens det er klart at overtid kan utelates fra pensjonsgrunnlaget, er det slett ikke klart hva som ligger i andre varierende eller midlertidige tillegg. Særlig bonus er ofte et diskusjonstema og en del holder nok feilaktig bonuser utenfor pensjonsgrunnlaget. Bonuser som opparbeides regelmessig skal som hovedregel inngå i pensjonsgrunnlaget. Det spiller ingen rolle om størrelsen på bonusen varierer fra år til år.  

Det er også verdt å merke seg at det er et maksimaltak for pensjonsgrunnlaget i tjenestepensjonsordninger, satt til 12 G (om lag 1,5 millioner kroner).  

Les også: Selvstendig næringsdrivende? Spart skatt kan koste dyrt senere.

Supplerende pensjonsordninger

Det er riktignok fullt mulig å etablere pensjonsordninger også for lønn over 12 G, men det vil være ordninger utenfor skatteloven. Mens de ordinære kollektive tjenestepensjonsordningene må være like for alle ansatte, vil typisk denne type supplerende pensjonsordninger/lederordninger være individuelle. Ettersom denne type ordninger er utenfor skatteloven, gjelder tilnærmet full avtalefrihet. Det sier seg derfor selv at det er ekstra viktig å sikre at alle forhold er diskutert og nedfelt i en tydelig avtale partene imellom.  

Ta kontroll over egen pensjon

For å sikre at du ikke får en ubehagelig overraskelse når du går av med pensjon, bør du: 

1. Sjekk hvilken pensjonsordning du er omfattet av, nivået på denne og hvilke andre dekninger du er omfattet av når det gjelder pensjon og forsikring 
2. Er du omfattet av en bonus-ordning bør du sjekke om denne inngår i pensjonsgrunnlaget ditt. Hvis ikke, bør du få avklart om det er riktig at den kan holdes utenfor.  
3. Er det aktuelt å etablere en supplerende pensjonsordning, typisk for lønn over 12 G, er det viktig å sikre at alle forhold er diskutert og nedfelt i avtalen partene imellom.  

Har du en pensjonsplan? Les mer om det her.

Ikke vent-ta grep i dag

Pensjon er som regel det mest verdifulle, men minst synlige gode utover lønn. Det er en viktig del av din fremtidige økonomi og små detaljer kan utgjøre store forskjeller. Ikke vent – ta grep i dag!

Formues pensjonsteam tilbyr kunder uavhengig pensjonsrådgivning og oversikten du trenger for enkelt å ta trygge og lønnsomme valg, for deg som privatperson eller din bedrift. Les mer om pensjonsteamet her.